FATCA/ CRS / Важная информация и документы / Раскрытие информации / О банке / Глобэкс банк
Глобэкс банк

Важная информация и документы

FATCA/ CRS


FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – это Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов американских налогоплательщиков, полученных через финансовые институты за пределами США.  К числу американских налогоплательщиков вне зависимости от фактического местонахождения лица относятся:

  • граждане США;

  • американские компании;

  • налоговые резиденты США.           


Для исполнения основной цели закона FATCA – контроль за финансовыми счетами американских налогоплательщиков – все финансовые институты должны:

  • осуществлять идентификацию своих клиентов как американских, так не относящихся к США юридических и физических лиц;

  • предоставлять в Налоговую службу США информацию об инвестициях и доходах американских налоговых резидентов и сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации, а также о лицах, не участвующих в применении требований FATCA.


Положения FATCA требуют от финансовых институтов заключения договора с Налоговой службой США путем регистрации на портале Налоговой службы США (IRS). АО «ГЛОБЭКСБАНК» был зарегистрирован на портале налоговой службы США в статусе Participating Foreign Financial Institution (PFFI) и продлил соглашение иностранного финансового института в 2017 году. Банку присвоен код GIIN 8KIFHY.00002.ME.643.

           

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).

CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.

Российская Федерация в мае 2016 года подтвердила свое участие в выполнении требований CRS.


В целях соблюдения Банком требований FATCA/ CRS, необходимо:

1. Если Вы соответствуете хотя бы одному из критериев, по которому Вас можно отнести к категории Персона США, указанных в разделе I Перечня критериев отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика:

  • заполнить одну из форм (W-9/ W-8BEN/ W-8BEN-E) и

  • оформить Согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган.

В случае невыполнения требований закона FATCA могут иметь место негативные последствия: отказ от заключения договора, расторжение договора с клиентом и закрытие соответствующего счета или применение 30% ставки налога с доходов из источников в США, а впоследствии – с валовых поступлений из США и транзитных платежей.


2. Если Вы соответствуете хотя бы одному из критериев, по которому Вас можно отнести к категории иностранного налогового резидента (отличного от Персоны США), указанных в разделе I Перечня критериев отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика, Вам необходимо заполнить следующую форму (одну или несколько при необходимости):


В случае соответствия клиента на предмет признаков связи с иностранным государством АО «ГЛОБЭКСБАНК» просит сообщить об этом одним из следующих способов:

  • по электронной почте на адрес: fatca@globexbank.ru;

  • направить заполненные документы на адрес Банка: 109004, г. Москва, ул. Земляной Вал, дом 59, строение 2;

  • предоставить заполненные документы в ближайшее удобное для Вас отделение АО «ГЛОБЭКСБАНКА».



Документы